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——总裁助理全伟在集团公司工作会议上的经营预算报告（摘要）
2008年的经营预算工作指导思想是：以党的十七大精神为指针，全面贯彻科学发展观，充分利用集团公司拥有的各种资源，以市场为导向，以“精细化管理”为手段，按照省国资委“四高于、二低于、三控制”的要求，立足实际，推动技术进步，深化企业内部挖潜，增收节支，增强企业整体实力，确保企业生产经营良性循环，通过资本运作，积极推进企业中长期发展战略目标的实现，保证企业持续稳定和谐发展。
经营预算遵循的原则是：
1.提高效益与增加职工收入相结合的原则。利用大集团优势，舞活销售笼头，改进生产工艺、提升企业产能，深化内部挖潜、降低成本费用，不断提升企业效益。在确保企业经济效益稳步增长的同时，坚持工资增长略低于经济效益增长的原则，适度增长员工工资，使企业效益与员工利益合理匹配，实现矿区和谐、稳定。
2.实现总体目标与兼顾各方利益相结合的原则。在确保实现集团总体目标的前提下，充分考虑各单位的实际情况，剔除客观因素和不可比因素，公平合理地核定各单位经营指标，逐步趋同集团公司对下属单位的收入和分配制度，同时以效益为杠杆，适度调整各层次的利益分配，坚持确保总体目标与兼顾各单位实际相结合。
3.资金量入为出，略有节余的原则。各项收入和支出全部纳入年度总预算，根据总收入合理安排总支出，在确保安全生产投入、确保员工工资发放、确保重点工程项目建设基础上，适当留有余地，防止发生资金支付风险。
4.约束机制和激励机制相结合的原则。2008年预算编制只确定考核指标，不设目标指标，这是作为对各级各层次业绩评价和考核的依据，是必保完成的最低要求，各单位可根据实际情况，自行制定目标指标。为确保考核指标的完成，我们将进一步修改完善经营预算考核办法，增强激励机制，实行分类管理，拉开经济效益与领导年薪和员工薪酬的差距，充分发挥各子公司的效益潜能。
5.突出安全生产的原则。一是提高安全费用提取标准，吨煤安全费用一般矿井由原吨煤15元提高到20元，高突矿井提高到25元。二是把井巷基金与维简费捆起来使用，保证生产接替需要。三是对折旧基金要加强管理，集团公司重点安排用于设备设施更新。
6.以人为本的原则。08年预算中考虑了集团工资总额增长不低于6%并实现包括农协工在内的全员参保，维护职工权益。
全面开展“精细化管理年”活动，进一步完善和健全预算控制和分析制度，明晰各层级的责、权、利
1.要按照集团公司下达的目标任务，认真分解和落实各项预算指标。各单位要按照集团公司确定的四级预算体系分项、分月分解和落实，纵到底，横到边，不留死角。要根据本单位组织结构体系，认真进行层层分解，层层落实，纵向要落实到各矿井、区队、班组，横向要落实到各业务部门和每一个责任人，形成人人身上有指标、有责任的机制，把压力传递到管理的每一个层级、每一道工序、每一个生产经营环节。
2.要进一步完善预算控制制度，真正做到以制度来约束每一项经济业务。集团公司各职能部门要按照精细化管理的要求，制订相关业务预算控制制度，人力资源部对人工成本预算和社会保险费预算负责；安全生产部对原煤产量和电力成本预算负责；集团销售分公司对销售预算和价格预算负责；集团物资公司对材料成本预算负责；企管改革部对非煤产量和产值、专项工程以及改革改制进度负责；工程部对基本建设投资预算负责，财务部对各项费用预算和资金预算负责。各单位要根据集团公司的要求，制订相应的预算管理制度和控制制度。集团公司预算考核领导小组要制订对各业务预算和对各单位预算的综合控制制度。形成四级纵横预算控制网络，明确各级各层次的责、权、利。
3.要强化预算管理的基础工作，全面推行定额管理，特别要突出以用工、用料、用电为重点的定额管理。在用工方面，08年要全面实行原煤万吨用工定员，真正实现减员提效，把在岗员工工资提上去，把吨煤工资成本降下来；在用料方面，要以坑木坑代和十三种专项工具、三种大型材料消耗为重点制定消耗定额，按定额组织生产；在用电方面，要以技术进步和争取政策入手，加强用电设备改造，加强对转供电的管理，加强对生产用电负荷的控制，紧紧抓住生产过程中的节电环节，核定电量，减少损耗，降低电力成本；在费用方面，要压缩压缩再压缩，严格控制非生产性支出，08年集团可控费用要在07年基础上下降5%，目标下达后，要按项目逐一分解，按单位、部门、个人逐一落实，包干使用，超支自负，节约按比例提奖；在销售收入管理方面，一是抓好煤质和工程质量，把质量与工资挂钩。二是加强煤质检查，从生产、运输环节严格把关。三是加强计量管理。四是货款回收，关于这个问题，集团公司已出台了相关管理办法，必须认真贯彻执行。
4.要严格预算执行过程的分析、评价和考核，确保预算目标的实现。要建立预算分析与考核制度，并认真落实。各区队每周要组织一次成本分析，检查材料、电力消耗情况，分析与定额发生偏差的原因，及时报告生产过程中出现的问题，提出纠正偏差的建议。各矿井每旬要组织一次经济分析，检查整个矿井的成本、费用执行情况，分析与预算发生偏差的原因，研究和拟定纠正偏差的措施，并严格与工资、奖金挂钩考核。各子公司每月要组织召开一次经济活动分析会议，全面分析本月生产经营工作的运行情况及与预算发生偏差的原因，检查预算考核是否得到认真落实和执行到位，讨论、研究产、供、销过程及成本、费用、质量控制中出现的新情况新问题，进一步制定、修正和完善考核制度和办法，挖掘内部潜力，确保产量、成本、费用、质量、价格和利润预算的实现。集团公司每季度召开一次经济运行情况分析会，通过调研、检查、监督、指导、通报等多种形式，加强预算执行过程的控制，对各直属企业每个季度预算执行情况进行排名考核，总结推广经济运行和管理控制过程中的先进经验和典型事例，分析各项经济活动中存在的主要问题，有针对性地制定和完善相关制度和办法，充分调动全员参与管理的积极性，促进全面预算管理逐步深入，夯实管理基础，提升企业核心竞争力。
充分利用现有资源，扩充企业产能、不断提升企业经济总量
1.要充分利用集团现有资源，通过技术革新、更新生产工艺，在确保安全的前提下实现增产增收。煤炭生产固定成本在总成本中所占份额相对较高，提高产量是增加收入和提高效益的主要手段，是实现集团总体目标的根本保证。目前集团下属原煤子公司由于受地质构造复杂、煤炭赋存不稳定以及瓦斯、火、水等自然灾害的制约，影响了原煤产量的提升，必须通过技术革新、更新生产工艺和采煤方法，保证原煤产量稳中有升，确保完成考核计划732万吨，力争完成736万吨，实现增产增收。
2.要优化生产过程和采掘布局，增强生产后劲。目前部分单位由于地质条件的影响和历史的原因，采掘关系失调，采掘布局不尽合理，有的矿井经常处于找煤有时甚至无煤可采的境地，万吨掘进率居高不下。要下大力气采取各种手段扭转目前的被动局面，加大对采掘关系调整的专项投入，对一些重点接替头面，制订重点工程考核办法，加快采掘调整步伐，逐步优化生产过程和采掘布局，理顺采掘关系，形成良性循环。
3.要合理规划市场，增销促产，增收增效。一是要密切关注国家有关政策导向和全社会煤炭、电力、钢材等行业市场运行状况，分析研判省外市场对省内市场的影响，及时调整营销策略，适应市场变化，在进一步扩大市场份额的同时，确保产销率达到100%以上，通过增销增加收入，通过增销促进生产。二是要优化用户结构，形成用户牵制机制，要加强对资源的调控和对用户结构的规划，优化资源、用户结构，拓展喷吹精煤和劣质煤市场。三是要优化品种配销结构，形成集团内低质煤与优质煤、高硫煤与低硫煤、喷吹精煤与主焦精煤的互保促销稳价机制。四是要积极组织年度煤炭订货，加大衔接协调力度，努力提高年度订货合同基价。五是要组织、推行经济发运。不同质量、不同品种的煤炭针对不同的发运方向为企业创造的效益是不同的。基于此，要建立煤质预报制度，及时反馈煤炭库存结构信息，按煤质级别和用户需求择价销售、合理配装、组织发运，使“产品价值”、“质价比率”、“用户流向”和“铁路流向”达到最佳的匹配，实现效益最大化。
强化资金集中管理，提高资金使用效率，确保资金安全高效运行
通过一年的运作，集团公司资金集中管理优势凸显，2008年要进一步理顺关系，优化资金集中管理体制，提高资金的使用效率。一是把所有收入和支出全部纳入预算管理，严格按收支二条线控制。各单位不得随意留存各种名目的存量资金，对资金流转情况实行定期检查制度。二是要逐步规范对安全生产管理局和非煤单位的资金管理，各种收入要严格执行集团公司的资金集中管理制度，实行集中管理。各项支出要严格按照预算来控制，各单位预算资金不得挪用和相互挤占。三是利用现金浮游量实行资本运作，增加收入，降低资金成本。集团公司要利用资金集中管理的优势，利用现金浮游量，将资金投放于基本建设项目，将贷款利息资本化，降低财务费用，同时，推行科学的筹、融资管理，降低资金成本。四是要加大对应收款项的管理，减少资金无效占用。要加大清理核实和清收力度，对外要严格控制其他应收款余额；对内要及时结算，坚决做到前帐不清，后帐不借，降低资金占用。五是要进一步加强对应收票据的管理。集团公司将制定专门的考核办法，并将回收率指标纳入到年度业绩考核之中。
加强对非煤单位的管理，实现节支降耗提效。
各矿区安全生产管理局要根据集团公司下达的总体预算目标以及预算管理的规定和要求负责组织分解、落实，严格进行监督和考核，确保各单位产品成本、经营费用及时得到有效控制，确保预算目标利润的实现。资兴的焦电、球团公司，涟邵的继善机电公司等优势企业，要充分利用目前良好的内外环境，抓住市场，加强管理，扩充产能，提高产品质量，降低产品成本，增强产品竞争力，进一步提升企业盈利能力。要认真分析、研究所属非煤多经产业的生产经营、技术装备、经济效益和市场前景等发展状况。对水泥、发电等微利非煤企业要通过技术革新，优化生产工艺，降低消耗，从而降低原材料成本。通过减人提效，既控制工资成本费用的增长，又提高员工收入，提高企业盈利能力。对其他效益欠佳，负担较重，市场空间窄小的非煤单位，一方面要想方设法实现自我生存和自我发展，另一方面要按照集团公司战略发展思路，调整结构，整合重组，促进非煤产业和煤炭主业协调发展。
要进一步规范会计核算，严肃财经纪律，维护出资人权益
一要进一步加强财务管理，规范会计核算。二要加强业务培训和学习，适应新形式发展需要。按照省国资委的统一要求，2008年要组织全集团财会人员进行系统、全面的新会计准则和财务通则的培训和学习，并制定新准则实施办法，统一规定具体的实施原则和操作程序。各单位也要认真制定学习计划，切实组织本单位财会人员进行系统学习，努力提高对新准则的理解和应用能力，为2009年全面实施新会计准则打好基础，作好准备，确保新旧准则平稳过渡和新准则顺利实施。三要加强国有资产管理，严肃财经纪律，维护出资人利益。2008年要进一步清理产权结构，加强国有产权的管理，加强财务检查和审计监督。各单位要严格执行集团公司关于资金管理和资产处置的有关规定，不得擅自留存、转移资金。对长期、无偿占用国有资金的行为要坚决予以收回或确定资金占用时间和交纳资金占用费用；对任意处置和有失公允的资产交易以及利用各种名义套取现金、设置“小金库”、私分企业财产的行为要坚决予以抵制，并及时向上级有关部门报告；对企业利润分配，一定要按照《公司法》和企业章程的规定，遵循同股、同权、同利原则，报集团公司批准。明年将进一步加大财务负责人评价和考核力度，充分调动财务管理和财务监督的主观能动性，积极为企业管理出谋划策，促进企业经济发展，防止国有资产流失，维护出资人利益。
加速改革改制，轻装卸负，提升企业盈利能力
近几年来，通过破产、改制、重组、社会职能移交等改革改制工作，各单位经营状况得到了明显改善，经济实力得到了明显增强，取得了明显的成效，明年的破产改制工作任务仍然十分繁重，责任重大。一是要抓好洪山殿矿业公司的破产重组工作。积极争取洪山殿破产项目财政补贴资金尽快到位，尽快启动实施程序，并争取六月底终结破产工作。二是要加快二矿三井的破产工作。三是要加速转供电等社会职能移交。
2008年是集团公司“精细化管理年”。我坚信，通过实施全面预算管理，必将使集团公司企业管理水平再上一个新的台阶。
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集团OA 
